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海航投资接获深交所问询函 涉违规担保、计提存货跌价准备等

观点地产网 · 2020-05-26 09:17:44

深交所要求海航投资就上述问题做出书面说明,涉及需披露的,请及时履行披露义务,并在6月1日前将有关说明材料报送深圳证券交易所公司管理部,同时抄送派出机构。

5月25日,深圳证券交易所披露关于对海航投资集团股份有限公司的年报问询函。

据悉,深交所在对海航投资2019年年度报告事后审查中关注了若干事项,如质押资金用于收购华安财险股权事宜,事实上海航投资已在4月30日收到深交所发出的针对该收购事项的关注函。

年报显示,海航投资以9.12亿元银行定期存单作为质押,为关联方海航投资控股有限公司9.12亿元借款提供违规担保,相关资金将用于收购海航投资控股股东持有的华安财产保险股份有限公司7.74%股权以解决公司违规担保问题。

另外,海航投资2019年12月31日披露的《关于放弃华安财产保险股份有限公司部分股权优先购买权暨关联交易的公告》显示,广西北部湾航空有限责任公司收购华安财险股权的价格为3.49元/股,按照相关价格计算,华安财险7.74%股权的价格为5.75亿元,无法覆盖海航投资的质押资金。

因此,此次问询函中,要求海航投资说明除收购华安财险7.74%股权外,是否存在其他解决违规担保的具体措施及解决期限。

针对营业外收入,年报显示,海航投资营业外收入3153.60万元,同比增长71.10%,构成公司本期利润的主要来源,主要为海航投资以海南恒兴创展股权投资基金有限公司(底层资产铁狮门二期项目为曼哈顿写字楼)100%股权及6亿元债权置换关联方海投控股所持有的海南海投一号投资合伙企业(有限合伙)77.70%有限合伙份额。海投一号底层资产铁狮门三期项目为纽约市写字楼。

海航投资将铁狮门三期初始投资成本小于应享有被投资单位可辨认净资产公允价值份额的差额2654.51万元计入营业外收入,并对出售恒兴创展股权确认投资收益2101.44万元。铁狮门三期2019年四季度运营报告与前期运营报告内容存在较大差异,存在项目退出时间延后、需要公司额外出资的情形。受疫情影响,铁狮门三期项目暂停工至6月30日后,后续施工情况视疫情发展而确定。

深交所要求海航投资说明,铁狮门三期项目目前情况,与公司前期披露存在的具体差异,后续是否存在较大经营风险,拟采取的应对措施;公司收购铁狮门三期后其运营报告出现重大变化的原因,在收购前是否知悉可能的变化情况;请结合铁狮门三期2019年经营财务情况和目前状况,分析相关股权投资账面价值是否较大变化,是否需对海投一号相关资产计提减值准备等。

存货土储方面,深交所提及,海航投资多年无新增土地储备,扣除非经常性损益的净利润连续六年为负。年报显示,海航投资唯一在售的房地产项目为天津亿城堂庭项目,该项目去化率已超过三分之二,且存在销售进度及回款不如预期的情况。

同时,海航投资报告期末存货——开发产品账面余额为12.76亿元(均为天津亿城堂庭项目),其一年之后预期收回的金额3300万元,海航投资未计提存货跌价准备。

对此,深交所要求海航投资说明2019年存货跌价准备测算过程,未计提减值准备的依据,是否充分、合理;公司主营业务的持续经营能力是否存在重大不确定性,为改善持续经营能力拟采取的措施。

此外,问询函还针对海航投资财务报告内部控制存在重大缺陷,未获得股东大会授权的情况下与关联方发生资金往来;控股股东持有公司股票已全部质押并部分冻结;退出大连山东路项目等相关事项。

深交所要求海航投资就上述问题做出书面说明,涉及需披露的,请及时履行披露义务,并在6月1日前将有关说明材料报送深圳证券交易所公司管理部,同时抄送派出机构。

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